出品｜华博商业评论
近日，东莞银行更新了IPO招股书，披露了2023年上半年财务数据。自今年3月2日平移至深交所，大半年过去，东莞银行目前尚未进入问询阶段。
实际上，早在2008年3月，东莞银行就已经提交过一次上市材料，并于2012年进入IPO“落实反馈意见”阶段，然而到2014年该行因未完成预披露而被终止审查。2019年初，东莞银行再次递交招股书，并获证监会反馈。历经近四年的等待，东莞银行仍未完成IPO。
2023年3月全面注册制正式实施后，东莞银行平移至深交所，想借注册制快速通道快速完成IPO，然而如今IPO又开始收紧，东莞银行IPO或将再经历漫长的等待。前前后后经历了15年的折腾，东莞银行依然面临不少问题。
无实控人无董事长 资本充足率“告急”
自开启IPO以来，股权问题一直困扰着东莞银行，然而时至今日东莞银行的股权依然处于极度分散的状态。
招股书显示，东莞银行并无实际控制人，第一大股东为东莞市财政局，持股比例为21.16%，其余九大股东大部分为东莞市民营企业，持股比例均不超过5%。
截至今年6月末，东莞银行共有5183名股东，其中法人股东80户，合计持有75.19%的股权；自然人股东5103户，合计持有24.81%的股权。
除了没有实际控制人外，东莞银行董事长一职也空缺半年之久。今年4月，东莞银行原董事长卢国锋并已向董事会递交辞呈，辞去在该行的全部职务，由副董事长程劲松先生临时履行董事长相关职责。
虽然股权结构和高管团队还存在不稳定因素，但是东莞银行显然十分迫切的完成IPO。
招股书显示，2020-2022年及2023年上半年，东莞银行的营收分别约为92亿元、95亿元、103亿元、55亿元，净利润分别约为29亿元、33亿元、38亿元、24亿元。
东莞银行的业绩增势尚可，但是资本充足率却明显承压。
报告期内，东莞银行的核心一级资本充足率分别为9.20%、8.64%、8.56%、8.64%；一级资本充足率分别为10.03%、9.34%、9.75%、9.71%；资本充足率分别为14.54%、13.32%、13.42%、12.90%，三项资本充足率指标远低于可比银行均值。
东莞银行在招股书中表示，“公司核心一级资本工具补充渠道受限，主要依靠留存利润补充核心一级资本；风险资产的快速增长加大对资本的消耗”。显然，东莞银行急需补充资本。
小微企业贷款占比较高 关联交易值得关注
招股书显示，截至2023年6月末，东莞银行贷款和垫款总额达3209.13亿元。其中对公贷款和垫款金额为2012.72亿元，个人贷款和垫款金额为1068.09亿元。
在对公贷款中，东莞银行小微企业贷款占比较高。截至2023 年 6 月 30 日，该行小微企业贷款余额分别为 1,013.33 亿元，占公司贷款比重高达 50.35%。
虽然支持小微企业贷款向来是监管部门积极鼓励的，但是由于小微企业经营规模较小，抗风险能力较弱，容易受到宏观经济环境中不利因素的冲击。贷款过分集中在小微企业部门，可能导致不良贷款增加，从而对银行的资产质量、经营业绩和财务状况产生不利影响。
近年来，东莞银行的借款纠纷大幅增加。招股书显示，2020年-至2023年6月30日，东莞银行作为原告/申请人的尚未了结的授信类诉讼案件776件、1204件、1552件和2,480件，诉讼本金分别为16.50亿元、19.92亿元、24.09亿元和34.40亿元。
截至 2023 年 6 月 30 日，东莞银行作为原告且单笔争议标的金额在1,000 万元以上的尚未了结的诉讼案件共计 15 宗，涉及标的金额（本金）金额共计 18.71 亿元，诉讼本金余额共计 14.21 亿元；作为原告且单笔争议标的金额在 1,000 万元以上的尚未了结的仲裁案件共计 10 宗，涉及标的金额（本金）共计 4.95 亿元。
此外，东莞银行的关联交易值得关注。截至 2023 年 6 月 30 日，该行关键管理人员及其家属的关联单位达到了166家，其中有不少关联交易的情况。招股书显示，截至报告期末，该行由关键管理人员及其家属提供担保的贷款余额为15.33亿元，由关键管理人员及其家属的关联单位提供担保的贷款余额为21.22亿元。
其中有三起重大关联交易，分别是大中投资集团有限公司借款3.84亿元、东莞市卓禾建筑工程有限公司借款8亿元、东莞市盈丰房地产开发有限公司借款4.75亿元，这三家公司均是董事关系密切的家庭成员可施加重大影响的企业。
银行的关联交易往往暗藏违规授信等问题。2022年4月，东莞银行就曾因为贷款业务严重违规被罚50万元。今年8月份，东莞银行深圳分行再次因为票据贴现资金用作开票保证金；虚增存款；数据治理不到位等违规行为被罚款90万元，并没收违法所得87773.73元。
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