今年上半年，A股上市公司承压前行，整体营收和盈利均出现放缓迹象。近日，随着A股上市公司中报披露完毕，“东莞板块”A股上市公司也交出“期中成绩单”，东莞市上市公司发布2024年上半年报告，让我们看看谁是“营收王”，谁又有“钞能力”。
生益科技营收规模最大
2024年上半年，东莞上市公司营收规模排名前5的公司分别为生益科技，坚朗五金，祥鑫科技，奥海科技，慕思股份。这5家上市公司营收合计占比37.24%，较去年同期的33.04%相应提升4.2个百分点。
2024年上半年，生益科技营收规模由去年同期的78.81亿元增长至96.30亿元，增速22.19%。其营收占到东莞上市公司整体营收的16.61%，较去年同期提升2.68个百分点。2024年第二季度，公司营收52.06亿元，同比增长26.22%，环比增长17.70%，公司营收继续保持较快增长态势。
2024年上半年，坚朗五金营收规模由去年同期的33.56亿元降低至32.10亿元，增速-4.35%。其营收占到东莞上市公司整体营收的5.54%，较去年同期下降0.39个百分点。2024年第二季度，公司营收18.44亿，同比下降7.86%，环比增长35.01%，公司营收增速下滑态势出现边际转好迹象。
2024年上半年，祥鑫科技营收规模由去年同期的24.51亿增长至31.54亿元，增速28.69%。其营收占到东莞上市公司整体营收的5.44%，较去年同期提升1.11个百分点。2024年第二季度，公司营收15.83亿，同比增长21.52%，环比增长0.74%，公司营收继续保持较快增长态势。
2024年上半年，奥海科技营收规模由去年同期的20.16亿增长至29.61亿元，增速46.84%。其营收占到东莞上市公司整体营收的5.11%，较去年同期提升1.54个百分点。2024年第二季度，公司营收15.98亿，同比增长43.42%，环比增长17.30%，公司营收增速继续保持快速增长，且出现边际加快迹象。
2024年上半年，慕思股份营收规模由去年同期的23.99亿增长至26.29亿元，增速9.58%。其营收占到东莞上市公司整体营收的4.54%，较去年同期提升0.29个百分点。2024年第二季度，公司营收14.28亿，同比下滑0.99%，环比增长18.87%，继续保持增长态势，但出现边际减弱迹象。
规模前5上市企业占“东莞板块”总资产的35.74%
截至2024年6月30日，东莞上市公司总资产规模为2572.05亿元，环比下降0.66%。净资产规模为1454.61亿元，环比下降4.26个百分点。从整体看，东莞上市公司在2024年上半年的资产规模没有发生大的变化。
从总资产的角度看，规模排名前5的企业是生益科技、锦龙股份、东莞控股、ST易事特、创世纪。这5家公司的资产合计占到东莞上市公司总资产的35.74%。其中，生益科技的总资产为256.66亿元，其有形资产占总资产比值为51.11%。锦龙股份的总资产为233.44亿元，其有形资产占总资产比值为0(金融业，指标不适用)。东莞控股的总资产为194.54亿元，其有形资产占总资产比值为47.37%。ST易事特的总资产为134.90亿，其有形资产占总资产比值为50.07%。创世纪的总资产为99.89亿，其有形资产占总资产比值为27.49%，有形资产占比偏低的原因是公司存在相对较多的商誉资产。
从净资产的角度看，规模前5的企业是生益科技、东莞控股、ST易事特、坚朗五金、创世纪。其中，生益科技净资产156.61亿，其中留存收益为68.53亿元。东莞控股净资产95.98亿，其中留存收益为72.87亿。ST易事特净资产74.51亿，其中留存收益为43.12亿。坚朗五金净资产53.38亿，其中留存收益为35.77亿。创世纪净资产51.09亿，其中留存收益为-20.17亿。
“东莞板块”吸纳就业人数142665人
截至2024年6月30日，东莞上市公司吸纳就业人数合计142665人，较上年同期增加3275人，增长2.35%。吸纳就业岗位最多的5家公司合计占整体就业岗位的30.52%，相对去年同期提高1.12个百分点。
东莞上市公司吸纳就业人数前5位的企业是坚朗五金、生益科技、祥鑫科技、佳禾智能、奥海科技，分别占10.16%、8.10%、4.13%、4.08%、4.05%。
从新增就业人数观测，2024年上半年东莞上市公司新增员工人数前5的企业为祥鑫科技、佳禾智能、朝阳科技、奥海科技、鼎通科技，分别新增1597人、1191人、1085人、527人、479人。
慕思股份支付各项税费排名第一
以现金流为统计口径来看，2024年上半年，东莞上市公司支付的各项税费合计26.45亿元，收到的税费返还8.02亿。支付的各项税费金额位列前5的上市公司是慕思股份、生益科技、东莞控股、坚朗五金、ST易事特，分别为2.39亿、2.24亿、2.17亿、1.79亿、1.41亿。
2024年上半年，东莞上市公司税费净支出合计18.43亿元，各项税费净支出金额前5的公司为慕思股份、东莞控股、坚朗五金、ST易事特、生益科技、分别为2.39亿、2.02亿、1.78亿、1.37亿、1.35亿。
2024年上半年，东莞上市公司支付税费新增金额前5的上市公司为东莞控股、生益科技、慕思股份、熵基科技、宏川智慧，分别为6265.55万、3853.35万、3484.71万、1488.58万、1480.13万。
上市公司EBITDA率平均值12.75%
2024年上半年，东莞上市公司毛利率平均值26.91%，较去年同期下滑0.44个百分点，中位数24.57%，较去年同期提升1.01个百分点。微观个体上，毛利率提升幅度最大的前5家上市公司是东莞控股、惠伦晶体、捷邦科技、天元股份、鸿铭股份，分别提升35.09个百分点、11.62个百分点、4.98个百分点、4.79个百分点、4.07个百分点。
2024年上半年，东莞上市公司EBITDA率平均值12.75%，较去年同期下滑1.63个百分点，中位数11.40%，较去年同期下滑0.49个百分点。微观个体上，EBITDA率提升幅度最大的前5家上市公司是东莞控股、赛微微电、开普云、惠伦晶体、达瑞电子，分别提升47.25个百分点、26.76个百分点、13.42个百分点、13.32个百分点、8.01个百分点。
2024年上半年，东莞上市公司净利润平均值4.26%，较去年同期下滑1.44个百分点，中位数5.66%，较去年同期下滑1.21个百分点。微观个体上，净利率提升幅度最大的前5家上市公司是锦龙股份、东莞控股、惠伦晶体、赛微微电、佳云科技，分别提升105.42个百分点、25.49个百分点、19.36个百分点、12.80个百分点、7.89个百分点。
上市公司净营运周期平均值121.38天
2024年上半年，东莞上市公司净营运周期平均值121.38天，较去年同期缩短33.02天，中位数114.33天，较去年同期拉长9.34天。微观个体上，净营运周期下降幅度最大的5家上市公司是东莞控股，泉为科技、粤宏远A、开普云、惠伦晶体，分别下降325.69天、313.68天、283.97天、251.67天、251.02天。
2024年上半年东莞上市公司固定资产周转率平均值377.29%，较去年同期上升21.22个百分点，中位数127.40%，较去年同期下降37.75个百分点。微观个体上，固定资产周转率提升幅度最大的5家上市公司是佳云科技、粤宏远A、安达智能、凯格精机、赛微微电，分别增长2972.98个百分点、210.88个百分点、192.88个百分点、146.97个百分点、120.21个百分点。
2024年上半年东莞上市公司长期资产周转率平均值78.28%，较去年同期下滑9.47个百分点，中位数70.89%，较去年同期下降2.42个百分点。微观个体上，长期资产周转率提升幅度最大的5家上市公司是佳云科技、达瑞电子、祥鑫科技、汇成真空、生益科技，分别增加248.93个百分点、28.34个百分点、21.10个百分点、17.63个百分点、15.97个百分点。
上市公司权益乘数平均值为1.83
截至2024年6月30日，东莞上市公司权益乘数平均值为1.83.较去年同期增长0.07.中位数1.61.较去年同期提高0.05.微观个体上，权益乘数降低最多的5家上市公司有美信科技、思泉新材、力王股份、汇成真空、祥鑫科技、分别降低0.53、0.48、0.47、0.36、0.28.
截至2024年上半年，东莞上市公司ROE平均值0.87%，较去年同期下滑1.3个百分点，中位数5.88%，较去年同期提高0.54个百分点。微观个体上，ROE提升最多的5家公司是惠伦晶体、锦龙股份、宇瞳光学、达瑞电子、生益科技，分别提升3.53个百分点、3.36个百分点、2.95个百分点、2.69个百分点、2.52个百分点。
东莞上市公司ROIC平均值1.16%，较去年同期下滑0.94个百分点，中位数1.94.较去年同期下降0.03个百分点。微观个体上，ROIC提升最多的5家公司是达瑞电子、惠伦晶体、生益科技、赛微微电、生益电子，分别提升2.94个百分点、2.25个百分点、2.22个百分点、2.19个百分点、2.10个百分点。ROIC是去除公司杠杆因素的资本回报率，体现的是公司在不加杠杆的条件下的真实盈利能力。
众生药业净利润的比值最高
2024年上半年，东莞上市公司扣非净利/净利润的比值最高的5家上市公司是众生药业、惠轮晶体、银禧科技、金富科技、维峰电子，比值分别为198.70%、183.65%、103.61%、100.08%、99.46%。
2024年上半年，东莞上市公司经营现金流净额相较去年增加最多的5家上市公司是锦龙股份，怡合达、坚朗五金、众生药业、拓斯达，分别增加了5.30亿元、4.02亿元、2.38亿元、1.49亿元、1.39亿元。
2024年上半年东莞FCFF(企业自由现金流)增加最多的5家上市公司是生益科技、众生药业、绿通科技、鼎泰高科、生益电子，分别增加6.65亿、6.55亿、4.14亿、3.79亿、2.79亿。
绿通科技偿债能力排名前列
截至2024年6月30日，东莞上市公司现金流利息保障倍数的中位数是2.4.排列前5的上市公司是绿通科技、怡合达、优利德、达瑞电子、维峰电子，分别为9845.23、2282.54、471.70、171.61、164.57.
截至2024年6月30日，东莞上市公司EBITDA/带息债务比值的中位数是0.21.排列前5的上市公司是绿通科技、凯格精机、众生药业、怡合达、达瑞电子，分别为284.20、230.70、64.61、34.87、11.11.
截至2024年6月30日，东莞上市公司归母权益/带息债务比值的中位数是5.02.排列前5的上市公司是凯格精机、绿通科技、众生药业、勤上股份、怡合达，分别为14091.03、8162.94、1654.01、419.67、408.36.
48家上市公司营收增速正增长
2024年上半年，东莞上市公司的营收同比增速的中位数为6.13%，其中36家同比正增长，24家同比负增长。营收增速前5位的上市公司是锦龙股份、赛微微电、达瑞电子、惠伦晶体、开普云，分别为134.80%、96.99%、94.20%、58.73%、58.52%。
2024年第二季度，东莞上市公司的营收环比增速的中位数为22.36%，其中48家正增长，12家负增长。营收增速前5位的上市公司是锦龙股份、汇成真空、佳云科技、赛微微电、绿通科技，分别为1267.11%、206.25%、143.52%、61.92%、58.75%。
生益电子净利润增速最快
2024年上半年，东莞上市公司的净利同比增速中位数为-11.93%，其中28家同比正增长，32家同比负增长。净利增速前5位的上市公司是生益电子、赛微微电、达瑞电子、宇瞳光学、捷荣技术，分别为903.93%、567.03%、557.22%，223.84%、198.66%。
2024年第二季度，东莞上市公司的净利环比增速中位数为22.36%，其中39家正增长，21家负增长。营收增速前5位的上市公司是银禧科技、三友联众、汇成真空、华立股份、正业科技，分别为1148.17%、417.81%、383.89%、377.58%、367.00%。
31家上市公司资产增速环比正增长
2024年上半年，东莞上市公司总资产环比增速的中位数为0.06%，其中31家环比正增长，29家环比负增长。总资产增速前5位的上市公司是汇成真空、佳云科技、银禧科技、锦龙股份、佳禾智能，分别为35.05%、10.51%、8.68%、8.62%、8.44%。
2024年第二季度，东莞上市公司股东权益环比增速的中位数为-0.90%，其中18家正增长，42家负增长。股东权益增速前5位的上市公司是汇成真空、祥鑫科技、胜蓝股份、鼎泰高科、宇瞳光学，分别为62.81%、24.16%、7.71%、2.30%、2.17%。
42家上市公司研发费用增速同比正增长
2024年上半年，东莞上市公司的研发费用同比增长中位数13.06%，其中42家同比正增长，18家上市公司同比负增长。研发费用总额前5的上市公司是生益科技、奥海科技、祥鑫科技、坚朗五金、生益电子。研发费用增速前5位的上市公司是宏川智慧、力王股份、安达智能、奥海科技、朝阳科技，分别为71.04%、62.58%、51.18%、50.83%、49.15%。
南方+记者 叶永茵
【作者】 叶永茵
【来源】 南方报业传媒集团南方+客户端
东莞进厂推荐